Десять налоговых преимуществ Грузии

Теги: налоговые льготы в Грузии, как открыть бизнес в Грузии, налоговые ставки в Грузии, международная компания Грузия, льготы для IT-компаний, свободные индустриальные зоны Грузии, преимущества микробизнеса, реинвестирование капитала в Грузии, налог на доходы физических лиц Грузия, пенсионные взносы в Грузии.

В этом гайде мы расскажем о 10 самых распространенных налоговых льготах, которые помогают владельцам компаний снижать налоговую нагрузку. Возможно, ваш бизнес также может воспользоваться этими преимуществами.

1. НДС 0% при годовом обороте до 100 000 GEL

В Грузии стандартная ставка налога на добавленную стоимость составляет 18%. Тем не менее, если годовой оборот вашей компании менее 100 000 GEL, НДС не взимается.

Как получить льготу: Если ваш оборот за последние 12 месяцев не превышает 100 000 GEL, вы освобождаетесь от уплаты НДС.

— ст. 165 Налогового кодекса Грузии

2. НДС 0% на экспорт услуг

При экспорте услуг НДС в Грузии не начисляется, если покупатель находится за пределами страны.

Как получить льготу: НДС составит 0%, если клиент ваших услуг расположен за пределами Грузии.

— ст. 172 и ст. 162 1 прима Налогового кодекса Грузии

3. Налоговые льготы для международных компаний

Международный статус компании позволяет значительно снизить налоговые ставки:

Налог на прибыль — 5% вместо 15%;
Подоходный налог — 5% вместо 15%;
Налог на дивиденды — 0% вместо 5%.

Как получить льготу: Для получения статуса международной компании необходимо зарегистрировать бизнес в Грузии при условии, что 50% акционеров имеют статус нерезидента.

— ст. 23 Налогового кодекса Грузии

4. Льготы для IT-компаний

IT-компании в Грузии могут получить статус виртуальной зоны, благодаря которому они освобождаются от ряда налогов:

Налог на прибыль от реализации за границей — 0%;
НДС на экспортируемую продукцию — 0%;
Таможенные пошлины на экспорт — 0%.

Единственным обязательным налогом остаются 5% налога на дивиденды.

Как получить льготу: Необходимо получить электронный сертификат, подтверждающий право на льготную уплату налогов.

— ст. 99, ст. 162 1 прима, ст. 199 Налогового кодекса Грузии

5. Льготные налоги для предприятий в свободных индустриальных зонах

В Грузии существует три свободные индустриальные зоны: в Тбилиси, Кутаиси и Поти. Предприятия в этих зонах имеют следующие преимущества:

НДС — 0%;
Налог на прибыль — 0%;
Налог на дивиденды — 0%;
Налог на имущество — 0%;
Налог на выручку при товарообороте в Грузии — 4%.

Как получить льготу: Необходимо зарегистрировать компанию в одной из свободных индустриальных зон.

— ст. 9 и ст. 10 Закона Грузии «О свободной индустриальной зоне»

6. Льготы для микробизнеса

Индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников могут полностью освободиться от налогов.

Как получить льготу: Для получения статуса микробизнеса годовой доход индивидуального предпринимателя должен составлять не более 30 000 GEL.

— ст. 84 Налогового кодекса Грузии

7. Льготы для малого бизнеса

Статус малого бизнеса — популярный выбор среди индивидуальных предпринимателей. Возможно нанять сотрудников, при этом налоговая ставка составляет всего 1%.

Как получить льготу: Для получения статуса малого бизнеса требуется годовой доход не более 500 000 GEL.

— ст. 88 Налогового кодекса Грузии

8. Налог на прибыль 0% при реинвестировании

В Грузии действует модель реинвестирования капитала, при которой налог на прибыль не взимается.

Как получить льготу: Налог на прибыль составит 0%, если прирост капитала будет реинвестирован в развитие бизнеса.

— ст. 98 1 Прима Налогового кодекса Грузии

9. НДФЛ 0% на доходы из-за границы

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в Грузии составляет 20%, однако налоговые резиденты оплачиват этот налог только с доходов, полученных из источников внутри страны.

Как получить льготу: НДФЛ составит 0%, если доход получил из иностранных источников.

— ст. 80 и ст. 82 Налогового кодекса Грузии

10. Пенсионные взносы для сотрудников всего 2%

При оформлении сотрудника работодатель в Грузии выплачивает 2% на пенсионные взносы, а еще 2% отчисляется из зарплаты работника.

Как получить льготу: Чтобы работодатель платил 2% пенсионных взносов, нанятый сотрудник должен иметь гражданство или ПМЖ в Грузии.

— Закон Грузии «О накопительной пенсии»